Kwijtschelding gemeentelijke belastingen: voorwaarden en aanvragen

Kunt u de aanslag voor afvalstoffenheffing, rioolheffing of andere gemeentelijke belastingen niet betalen? Dan kunt u bij uw gemeente kwijtschelding van gemeentelijke belastingen aanvragen. Kwijtschelding betekent dat u (een deel van) de aanslag niet hoeft te betalen, omdat uw inkomen en vermogen daar te laag voor zijn. De gemeente kijkt naar uw inkomen, uw vermogen en uw noodzakelijke uitgaven. Op deze pagina leest u wanneer u in aanmerking komt, hoe de berekening werkt en wat u kunt doen als uw aanvraag wordt afgewezen.

Wat is kwijtschelding van gemeentelijke belastingen?

Gemeenten heffen elk jaar lokale belastingen, zoals afvalstoffenheffing en rioolheffing. Wie die niet kan betalen zonder in ernstige problemen te komen, kan om kwijtschelding vragen. De regels komen uit de Invorderingswet 1990 en de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990. De gemeenteraad mag op een aantal punten van die landelijke regels afwijken. Daardoor verschilt het per gemeente welke belastingen u kwijtgescholden kunt krijgen en hoe ruim de norm is.

Wanneer komt u in aanmerking?

Of u recht heeft op kwijtschelding, hangt af van drie dingen: uw vermogen, uw inkomen en uw noodzakelijke uitgaven. De gemeente berekent op basis daarvan uw betalingscapaciteit: het bedrag dat u per jaar overhoudt boven de norm voor kosten van bestaan.

• Vermogen: heeft u spaargeld, een auto met een flinke waarde of ander vermogen boven de grens, dan krijgt u meestal geen kwijtschelding. De grens voor vermogen ligt lager dan bij de bijstand.
• Inkomen: de gemeente vergelijkt uw netto-inkomen met een norm die is afgeleid van de bijstandsnorm. Volgens de landelijke regels is dat 90 procent van de bijstandsnorm; de gemeenteraad mag die verhogen tot 100 procent.
• Noodzakelijke uitgaven: vaste lasten zoals huur (na aftrek van huurtoeslag) en de premie voor uw zorgverzekering (na aftrek van zorgtoeslag) worden meegeteld.

Bij de berekening telt de gemeente ook vakantiegeld mee. Standaard gaat zij uit van 7 procent van uw netto-inkomen. Heeft u in werkelijkheid minder ontvangen, meld dat dan bij uw aanvraag.

Welke belastingen kunnen worden kwijtgescholden?

De gemeente bepaalt zelf voor welke belastingen kwijtschelding mogelijk is. Meestal gaat het om de afvalstoffenheffing en de rioolheffing voor gebruikers. Of ook andere heffingen onder de regeling vallen, leest u in de kwijtscheldingsregeling van uw gemeente. Die vindt u op de website van de gemeente of op lokaleregelgeving.overheid.nl.

Kwijtschelding aanvragen: zo werkt het

1. Kijk wie de aanslag verstuurt. Is dat de gemeente, een belastingsamenwerking of het waterschap? Daar dient u uw verzoek in.
2. Vul het aanvraagformulier in. Dat kan meestal online met DigiD of op papier.
3. Voeg bewijsstukken toe. Denk aan loonstroken of een uitkeringsspecificatie, bankafschriften, uw huurspecificatie en uw zorgpolis. Hoe completer uw aanvraag, hoe sneller de beoordeling.
4. Wacht de beslissing af. U krijgt een schriftelijke beslissing. Staat in de brief dat u een deel wel moet betalen, dan ziet u ook welk bedrag.

Ondernemer of zzp'er?

Bent u zelfstandige, dan kunt u alleen kwijtschelding krijgen voor gemeentelijke belastingen die niets met uw bedrijf of beroep te maken hebben. Voor kleine zelfstandigen met een inkomen rond bijstandsniveau is kwijtschelding mogelijk als de gemeenteraad die groep heeft opengesteld. Kijk voor meer over schulden als ondernemer op onze pagina over schuldhulpverlening voor zzp'ers.

Aanvraag afgewezen: wat nu?

Bent u het niet eens met de afwijzing, dan kunt u daartegen in beroep gaan bij de organisatie die de beslissing nam. Hoe en binnen welke termijn staat in de beslissing zelf. Belangrijk: lees die brief meteen, want de termijn is kort. Bij een automatische afwijzing kunt u vaak alsnog een eigen aanvraag doen, zodat uw situatie handmatig wordt bekeken.

Komt u niet in aanmerking maar lukt betalen in één keer niet? Vraag dan een betalingsregeling aan. Gemeenten bieden vaak de mogelijkheid om de aanslag in termijnen te betalen. Wacht niet af: een onbetaalde aanslag kan leiden tot een aanmaning, een dwangbevel en uiteindelijk beslag.

Kwijtschelding als signaal: meerdere rekeningen blijven liggen

Lukt het niet om de gemeentelijke belastingen te betalen, dan blijven vaak ook andere rekeningen liggen. Dat is een signaal om hulp te zoeken voordat de schulden groeien. Via de gemeentelijke schuldhulpverlening kunt u gratis ondersteuning krijgen. Wij begeleiden u daarnaast bij het overzicht van uw geldzaken en de route naar de juiste instantie. Wilt u weten hoeveel van uw inkomen beschermd is bij beslag? Gebruik dan onze uitleg over het berekenen van de beslagvrije voet.

Veelgestelde vragen over kwijtschelding gemeentelijke belastingen

Wie komt in aanmerking voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen?

Mensen met een laag inkomen en weinig vermogen, die de aanslag niet kunnen betalen. De gemeente berekent uw betalingscapaciteit op basis van uw inkomen, vermogen en noodzakelijke uitgaven. Blijft er te weinig over, dan krijgt u volledige of gedeeltelijke kwijtschelding.

Welke inkomensgrens geldt voor kwijtschelding?

Er is geen vast bedrag voor heel Nederland. De landelijke regels gaan uit van 90 procent van de bijstandsnorm voor kosten van bestaan; gemeenten mogen dat verhogen tot 100 procent. De precieze norm staat in de regeling van uw gemeente.

Kunt u met spaargeld kwijtschelding krijgen?

Alleen als uw vermogen onder de grens blijft. Die grens ligt lager dan bij de bijstand. Heeft u meer spaargeld, dan verwacht de gemeente dat u de aanslag daarvan betaalt.

Moet u elk jaar opnieuw kwijtschelding aanvragen?

Dat hangt af van uw gemeente. Veel gemeenten toetsen automatisch en schelden de aanslag kwijt als uw situatie niet is veranderd. Krijgt u toch een aanslag zonder kwijtschelding, dien dan zelf een aanvraag in.

Kunt u als ondernemer kwijtschelding aanvragen?

Alleen voor belastingen die geen verband houden met uw bedrijf, en voor kleine zelfstandigen alleen als de gemeenteraad dat heeft toegestaan.

Wat als uw verzoek is afgewezen?

U kunt in beroep gaan tegen de beslissing; de termijn staat in de brief. Lukt betalen in één keer niet, vraag dan een betalingsregeling aan zodat er geen extra kosten bijkomen.

Waar vindt u de regels van uw eigen gemeente?

Op de website van uw gemeente of belastingsamenwerking, of op lokaleregelgeving.overheid.nl onder "kwijtschelding".

Bronnen

• Rijksoverheid: wanneer kom ik in aanmerking voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen?
• VNG: invordering en kwijtschelding
• Nadere regels kwijtschelding gemeentelijke en waterschapsbelastingen (wetten.overheid.nl)

Ziet u door de rekeningen het overzicht niet meer? Plan een gratis gesprek of bel 085-9027796. Wij begeleiden u naar overzicht en rust, in samenwerking met uw gemeente of schuldhulpinstantie.